L’impôt sur le revenu est calculé de manière progressif en France en fonction d’un barème et de tranches d’impositions actualisés chaque année par la loi de finances. Ce barème 2020 comporte 5 tranches d’imposition qui augmentent selon le revenu imposable. Malgré la réforme de cet impot avec le prélèvement à la source, le mode de calcul reste inchangé. Pour calculer au mieux cet impot, l’administration fiscale se base sur différents éléments influant sur le montant final :
- La situation familiale du contribuable (célibataire, marié, pacsé, veuf)
- Le revenu net imposable (différent du salaire net, voir notre simulateur de brut en net)
- Les personnes à charge dans le foyer vivant sous le même toit du contribuable (enfants, personnes invalides, aînés)
- Les différents abattements possibles (déductions d’impôts, quotient familial, crédits, etc)
Le barème de 2020 prend en compte l’inflation du coût de la vie mais également la baisse de 5 milliards d’euros promise par le gouvernement suite aux revendications des gilets jaunes. Une baisse d’impôt est donc à prévoir pour de nombreux ménages.
Sommaire de la page
Exemple de calcul d’impôt sur le revenu
Une personne célibataire gagnant 30 000 euros brut par an aura un revenu net imposable de 24 567 euros environ (salarié non cadre sans avantages). Son quotient familial est de 24 567 euros.
Son impot sur le revenu sera calculé sur les 2 premières tranches du barème 2020 :
- Jusqu’à 10 064 euros : le taux d’imposition est de 0 %
- De 10 065 à 27 794 euros : le taux d’imposition est de 14% =>( 24 567 – 10065 ) x 14% = 2 030.28 euros
Le taux marginal d’imposition (TMI) de cette personne célibataire est 14% car son quotient familial se situe dans cette 2e tranche. Mais jusqu’à 10084 euros, ces revenus ne sont pas imposés à 14%.
Son impot brut sur le revenu se décompose comme ceci : 0 € + 2 030.28 € = 2 030.28 €
Calculez rapidement votre impôt à payer en 2020
Pour simuler rapidement votre impot sur le revenu, vous pouvez vous appuyer sur les formules suivantes en vous basant sur votre revenu imposable et ainsi connaître votre tranche d’impot. Le barème d’imposition est à jour pour les revenus 2019 à payer en 2020.
Simulation simple impôt sur les revenus 2020 |
|||
| Tranches d’imposition | Taux d’imposition | Formule de calcul de l’impôt brut | |
|---|---|---|---|
| Jusqu’à 10 064,00 € | 0 % | ||
| 10 064,00 € à 27 794,00 € | 14 % | ( R x 0.14 ) – ( 1 408.96 x N ) | |
| 27 794,00 € à 74 517,00 € | 30 % | ( R x 0.30 ) – ( 5 856.00 x N ) | |
| 74 517,00 € à 157 806,00 € | 41 % | ( R x 0.41 ) – ( 14 052.87 x N ) | |
| A partir de 157 806,00 € | 45 % | ( R x 0.45 ) – ( 20 365.11 x N ) | |
- R : représente le revenu imposable
- N : nombre de parts de quotient familial
Pour un couple marié sans enfants ayant un revenu imposable de 55 000 euros, la formule pour calculer l’impôt sur le revenu 2020 serait donc :
( 55 000 x 0.30) – (5 856.00 x 2 ) = 16 500 – 11 712 = 4 788 euros
Plafond du quotient familial
Les plafonds du quotient familial ont été revalorisé de 1% pour suivre l’inflation. Le gain est de 16 euros car la réduction d’impôt possible par demi-part s’élève maintenant à 1 551 euros par rapport à 1 567 euros l’an passé. Le quart de part passe à 783.50 euros par rapport à l’année dernière ou celui ci s’élevait à 775.50 euros.
Plus d’informations sur la loi de finances pour 2020 publié en décembre 2019 : https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000039683923/
Quand doit on faire sa déclaration d’impot
A partir de 2020, la déclaration d’impot sur le revenu en ligne devient obligatoire pour toutes personnes dont l’habitation principale bénéficie d’une connexion internet. Ceux qui malheureusement ne possèdent pas encore d’accès web pourront continuer de faire leur déclaration sur papier.
La déclaration d’impot en ligne est séparée en 3 dates pour 3 zones géographiques :
- 1ere zone : 4 juin 2020 pour les départements dont le numéro est entre le 01 et 19 et les contribuables non résidents en France
- 2e zone : 8 juin 2020 pour les départements dont le numéro est entre le 20 et 54 et les 2 départements de la Corse
- 3e zone : 11 juin 2020 pour les département dont le numéro est entre le 55 et 99, ainsi que les DOM/TOM
La déclaration d’impot papier quant à elle doit être envoyée le 12 juin 2020 à minuit au plus tard. Retrouvable à cette adresse si vous pouvez l’imprimer d’un point ayant un accès internet : https://www.impots.gouv.fr/portail/formulaire/2042/declaration-des-revenus
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