La taxe foncière est un impôt local auquel près de 30 millions de propriétaires en France sont soumis. Avec une moyenne de 1072 euros, cette taxe est sujette à une augmentation prévue de 1,7% en 2025. Toutefois, certaines situations peuvent permettre aux contribuables de bénéficier d’une exonération totale ou partielle. Cet article fait le point sur les exonérations possibles et les critères à respecter pour en bénéficier.
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Les exonérations selon la situation
Il existe plusieurs situations qui peuvent conduire à une exonération de la taxe foncière. Les principaux bénéficiaires sont les propriétaires aux ressources modestes, en particulier ceux qui perçoivent des allocations telles que l’allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa), l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI) ou l’allocation pour adulte handicapé (AAH), sous conditions de ressources.
Ces exonérations sont destinées à soulager les foyers les plus vulnérables. Pour pouvoir en bénéficier, il est crucial de vérifier si votre situation personnelle remplit les conditions requises et si vos revenus ne dépassent pas certains seuils, qui sont réévalués chaque année.
Quelles conditions de ressources ne pas dépasser pour être exonéré ?
Pour obtenir une exonération totale de taxe foncière, il est important de respecter des plafonds de ressources. En 2025, ces seuils sont les suivants :
| Nombre de parts fiscales | Seuil |
|---|---|
| 1 part | 12 679 € |
| 1,5 part | 16 065 € |
| 2 parts | 19 451 € |
| 2,5 parts | 22 837 € |
| 3 parts | 26 223 € |
| 3,5 parts | 29 609 € |
| 4 parts | 32 995 € |
| Par demi-part supplémentaire | 3 386 € |
Le respect de ces seuils est essentiel pour déterminer si vous pouvez bénéficier d’une exonération totale de la taxe foncière. Si vos ressources dépassent ces plafonds, d’autres options d’allègement peuvent être envisagées.
Les exonérations selon l’âge
Les propriétaires âgés de 75 ans et plus au 1er janvier 2025 peuvent bénéficier d’une exonération totale de la taxe foncière, à condition d’être dans les limites de ressources établies. Cette exonération s’applique principalement à leur résidence principale.
Les personnes âgées de 65 ans au 1er janvier 2025 peuvent quant à elles prétendre à un dégrèvement, soit un abattement de 100 euros sur leur taxe foncière, sous réserve de respecter les conditions de revenus. L’administration fiscale s’occupe généralement de ces abattements automatiquement.
Pour les personnes vivant en maison de retraite ou en Ehpad, il est également possible d’être totalement exonéré de la taxe foncière, tant que leur résidence principale reste inoccupée et sous les mêmes restrictions de ressources.
Les exonérations temporaires selon la nature du bien immobilier
La loi prévoit des exonérations temporaires de la taxe foncière pour certains types de biens immobiliers, principalement les logements neufs. Cette exonération dure deux ans et commence au 1er janvier suivant l’achèvement des travaux.
Pour bénéficier de cette exonération, les propriétaires doivent adresser une déclaration foncière à leur centre des finances publiques dans un délai de 90 jours après l’achèvement des travaux. D’autres situations telles que des additions de constructions ou des changements d’affectation, sous certaines conditions, peuvent également permettre d’obtenir une exonération temporaire.
Qui peut bénéficier d’un plafonnement de sa taxe foncière ?
Si votre revenu de référence (RFR) excède les plafonds fixés pour 2025, il existe tout de même une possibilité de plafonnement de la taxe foncière. Cela signifie que vous pouvez bénéficier d’une suppression de la partie de la taxe qui dépasse 50% de vos revenus.
Pour bénéficier de ce plafonnement lors de votre paiement de taxe foncière en 2025, votre RFR de 2024 ne doit pas dépasser 29 815 euros pour la première part fiscale, avec des majorations pour les demi-parts supplémentaires.
Pour plus d’informations sur les exonérations fiscales en fonction de votre situation, n’hésitez pas à consulter ces ressources :
- Exonérations fiscales pour les entreprises agricoles en zones montagneuses
- Exonérations possibles sur la taxe foncière pour les retraités
- Comprendre les aides disponibles et exonérations possibles
- Exonérations fiscales pour les entreprises engagées dans la transition écologique
- Budget 2026 : exonérations de charges et taxe au tonnage
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