En 2019 le barème d’impôt sur le revenu a été revalorisé de 1.70% par rapport à l’année précédente afin de prendre en compte dans son calcul progressif l’inflation connue en France.
Cet impôt est calculé via différentes tranches de revenus dont les taux d’impositions actualisés chaque année par la loi de finances. Ce barème 2019 comporte 5 tranches d’imposition qui suivent le coût de la vie et calcule au plus juste l’impôt que vous pouvez payer. Le projet visant à mettre en place un impot à la source (prélevé directement sur votre salaire) ne modifie en rien pour le moment le fonctionnement en 2019. Ce projet entrera en vigueur en 2020.
Les différentes tranches et barèmes évoluent donc en 2019 mais restent toujours sur 5 catégories progressives basées sur différents éléments pour le calcul de l’impôt :
- Le revenu net imposable (à ne pas confondre avec le salaire net)
- La situation familiale
- Les différentes personnes à charge
- Les réductions d’impôts (pensions, quotient familial, les dons, frais kilométriques importants, etc)
Calculer son impôt est assez simple avec les formules adéquates. Vous pouvez également utiliser notre simulateur d’impôt sur le revenu si vous avez un doute sur comment calculer son impot via les formules.
Sommaire de la page
Exemple de calcul d’impôt sur le revenu
Une personne célibataire gagnant 20 000 euros brut par an aura un revenu net imposable de 16 378 euros environ (salarié non cadre sans avantages). Son quotient familial est de 16 378 euros.
Son impot sur le revenu sera calculé sur les 2 premières tranches du barème 2019 :
- Jusqu’à 9 964 euros : le taux d’imposition est de 0 %
- De 9 965 à 27 519 euros : le taux d’imposition est de 14% =>( 16 378 – 9 965 ) x 14% = 897.82 euros
Le taux marginal d’imposition (TMI) de cette personne célibataire est de 14% car son quotient familial se situe dans cette 2e tranche. Mais jusqu’à 9964 euros, ces revenus ne sont pas imposés à 14%.
Son impot brut sur le revenu se décompose comme ceci : 0 € + 897.82 € = 897.82 €
Calculez rapidement votre impôt à payer en 2019
Pour estimer simplement votre impot à payer, le tableau ci-dessous vous permettra de vous appuyer sur les formules suivantes. Il est important en revanche de connaître au préalable votre net imposable (simulateur brut en net) pour ainsi connaître votre tranche d’impot. Le barème d’imposition est à jour pour les revenus 2018 à payer en 2019.
Simulation simple impôt sur les revenus 2020 |
|||
| Tranches d’imposition | Taux d’imposition | Formule de calcul de l’impôt brut | |
|---|---|---|---|
| Jusqu’à 9 964,00 € | 0 % | ||
| 9 965,00 € à 27 519,00 € | 14 % | ( R x 0.14 ) – ( 1 394.96 x N ) | |
| 27 520,00 € à 73 779,00 € | 30 % | ( R x 0.30 ) – ( 5 798.00 x N ) | |
| 73 780,00 € à 156 244,00 € | 41 % | ( R x 0.41 ) – ( 13 913.69 x N ) | |
| A partir de 156 245,00 € | 45 % | ( R x 0.45 ) – ( 20 163.45 x N ) | |
- R : représente le revenu imposable
- N : nombre de parts de quotient familial
Pour un couple marié sans enfants ayant un revenu imposable de 45 000 euros, la formule pour calculer l’impôt sur le revenu 2020 serait donc :
( 45 000 x 0.30) – (5 798.00 x 2 ) = 13 500 – 11 596 = 1 904 euros
Plafond du quotient familial
Le plafond du quotient familial a également évolué pour suivre le calcul 2019. La réduction d’impôt résultant du quotient familial est plafonnée à 1551 euros par demi-part et 775.50 euros par quart de part supplémentaire.
Quand doit on faire sa déclaration d’impot
Il y a environ 15 millions de Français qui vont devoir remplir leur déclaration d’impôt 2019 sur papier et les envoyer durant le mois d’avril. Vous devriez recevoir votre feuille d’imposition avant le mois de mai car les premiers envois sont généralement fait durant la première semaine d’avril.
Pour la télédéclaration, le service est ouvert à partir du 10 avril 2019.
Pour la déclaration sur papier, il est important de noter que la date limite est le jeudi 16 mai 2019.
Pour la télédéclaration, il existe 3 dates différentes afin d’équilibrer le nombre de déclarations par zone :
- 21 mai 2019 la zone 1 : départements commençant par le 01 jusqu’au 19
- 28 mai 2019 la zone 2 : départements commençant par le 20 jusqu’au 49
- 04 juin 2019 la zone 3 : départements commençant par le 50 jusqu’au 99 et les départements d’outremer
Quand reçoit on son avis d’imposition
Ces dates diffèrent selon votre réactivité et du délai de traitement du service lors de la réception des déclaration. Il sera mis en ligne un avis d’impôt 2019 sur votre espace privé du site des impôts entre le 24 juillet et le 07 août 2019. Pour les personnes ayant déclarées sur papier, ce document vous parviendra plus tard, entre le 5 août et le 2 septembre 2019.
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